Uitgelegd: hoe maken fraudeurs gebruik van valse GST-facturen?

Belastingambtenaren zeiden dat het gebruik van valse facturen om onrechtmatig gebruik te maken van ITC-krediet geleidelijk is toegenomen en een punt van zorg is geworden voor de overheid, vooral in een tijd waarin het innen van inkomsten moeilijk is.

De Belastingdienst heeft een aantal fraudeurs berecht voor het gebruik van valse GST-facturen. (Bloomberg-foto/bestand)

In de afgelopen maand heeft het Directorate General of Goods and Services Tax Intelligence (DGGSTI) in het hele land meer dan 100 mensen gearresteerd en 3.479 entiteiten geboekt in 1.161 gevallen voor het illegaal gebruiken of doorgeven van voorbelastingkrediet (ITC) met behulp van valse GST-facturen , en het veroorzaken van schade aan de schatkist. Belastingambtenaren zeiden dat het gebruik van valse facturen om onrechtmatig gebruik te maken van ITC-krediet geleidelijk is toegenomen en een punt van zorg is geworden voor de overheid, vooral in een tijd waarin het innen van inkomsten moeilijk is.

Hoe hebben fraudeurs de regering bedrogen?

In een aantal gevallen die door de belastingdienst zijn geboekt, is gebleken dat fraudeurs meerdere dummy-firma's op de markt hebben gebracht, GST-registraties hebben verkregen, valse GST-facturen van goederen en diensten hebben uitgegeven zonder daadwerkelijke levering van diensten, en niet-subsidiabele ITC hebben doorgegeven die zijn opgebouwd uit de valse facturen aan klanten voor een commissie, die deze vervolgens gebruikten om GST-betalingen te doen, waardoor verliezen voor de overheid werden veroorzaakt. Op 9 december arresteerde de belastingdienst van Vadodara bijvoorbeeld een persoon voor het exploiteren van 206 nepbedrijven in 10 staten die illegaal ITC van Rs 154 crore aan klanten doorgaven door valse facturen van Rs 1.101 crore uit te geven.

In sommige andere gevallen heeft de belastingdienst vastgesteld dat promotors van bepaalde bedrijven valse facturen via een reeks lege vennootschappen hebben gerouteerd en voorbelastingkrediet van het ene bedrijf naar het andere hebben overgedragen in circulaire transacties om de omzet van het bedrijf te verhogen. Dit hielp hen niet alleen GST te ontwijken, maar ook hogere bankleningen en kredietfaciliteiten te gebruiken als gevolg van een hogere omzet. Een voorbeeld hiervan is een handelsbedrijf in Mumbai dat is geboekt voor een ITC-fraude van Rs 220 crore. Het onderzoeksbureau ontdekte dat het bedrijf circulaire transacties deed met 22 gerelateerde bedrijven om de omzet op te drijven.

WORD NU LID:The Express Explained Telegram Channel

Wat motiveert fraudeurs om valse facturen te gebruiken?

Valse facturen worden gebruikt omdat het niet alleen helpt bij het ontduiken van GST op belastbare outputleveringen door gebruik te maken van ongepaste ITC en het omzetten van overtollige ITC in contanten, maar ook helpt bij het opdrijven van de omzet met behulp van deze facturen, het boeken van nepaankopen om inkomstenbelasting te ontduiken, het doorsluizen van geld en het witwassen van geld. Volgens officiële gegevens registreerden de centrale GST-autoriteiten in 2018-19 1.602 gevallen van nep-ITC met een bedrag van Rs 11.251 crore en arresteerden 154 mensen. Tussen april en november 2019 boekten de autoriteiten meer dan 6.000 van dergelijke gevallen.

Wat is de reden voor een stijging in dergelijke gevallen?

Volgens belastingambtenaren is een van de belangrijkste redenen voor een toename van bedrijven die op frauduleuze wijze gebruik maken van ITC het gebrek aan due diligence tijdens de GST-registratie. Het registratieproces is door de overheid gemakkelijk en probleemloos gemaakt, zodat bedrijven gemakkelijk aan het systeem kunnen worden toegevoegd. Dit betekende echter dat ook een aantal dummy-bedrijven de GST-registratie verkreeg zonder controle of fysieke verificatie van het geregistreerde adres van de bedrijven. Afgezien hiervan, zeiden ambtenaren, heeft een gebrek aan gegevensuitwisseling tussen de handhavingsinstanties en banken ook geleid tot een toename van fraudegevallen. Het bestaande GST-systeem moet robuuster zijn om dergelijke fraude op te sporen, zei een officier.

Zal de belastingdienst het geld van de fraudeurs kunnen recupereren?

Belastingambtenaren die op voorwaarde van anonimiteit spraken, zeiden dat in deze gevallen het terugvorderen van geld onwaarschijnlijk is, omdat het geld al is overgeheveld en de bedrijven die bij de fraude betrokken zijn, alleen op papier zeer weinig of geen activa hebben.

Hoe is de regering van plan dergelijke gevallen aan banden te leggen?

deitrick haddon nettowaarde

De regering is van plan om het GST-registratieproces en wettelijke maatregelen aan te scherpen om de toenemende gevallen van valse facturering aan te pakken. Vorige maand kwam de juridische commissie van de GST Council bijeen om de aanscherping van het GST-registratieproces te bespreken en andere wettelijke maatregelen uit te werken, waaronder de noodzakelijke wetswijzigingen die vereist zijn in de GST-wet. Afgezien hiervan heeft het directoraat-generaal Analyse en Risicobeheer, de gegevensafdeling van GST, een lijst van 9.757 bedrijven geïdentificeerd en uitgegeven die tussen juli 2017 en maart 2020 in het hele land valse ITC hebben uitgegeven of gebruikt.

Deel Het Met Je Vrienden: