Pandora Papers Explained: hoe Amerikaanse staten rijke buitenlanders helpen om activa te beschermen

De publicatie van het Pandora Papers-rapport door de ICIJ heeft licht geworpen op de financiële transacties van de elite en de corrupten en hoe ze offshore rekeningen en belastingparadijzen hebben gebruikt om biljoenen dollars aan activa te beschermen.

Volgens het rapport is Guillermo Lasso, president van Ecuador | Reuters/bestand

Een vermelding van belastingparadijzen roept typisch beelden op van zonovergoten Caribische ontsnappingen zoals de Kaaimaneilanden of de dichtgeknoopte oevers van Zwitserland. Niet in Zuid-Dakota.

Maar een rapport waarin wordt beschreven hoe wereldleiders en enkele van 's werelds rijkste mensen hun rijkdom verbergen, heeft nieuwe aandacht getrokken naar de groei van belastingparadijzen in de Verenigde Staten.

De vrijlating van de Pandora-papieren rapport van het International Consortium of Investigative Journalists heeft licht geworpen op de financiële transacties van de elite en de corrupten en hoe ze offshore rekeningen en belastingparadijzen hebben gebruikt om biljoenen dollars aan activa te beschermen.

Naast de bekende offshore-paradijzen onthulde het rapport ook geheime rekeningen in trusts verspreid over de Verenigde Staten, waaronder 81 in South Dakota, 37 in Florida en 35 in Delaware.

Volgens het rapport zijn onder degenen die South Dakota trusts als belastingparadijzen hebben gebruikt Guillermo Lasso, president van Ecuador, en familieleden van Carlos Morales Troncoso, een magnaat in de suikerindustrie en voormalig vice-president van de Dominicaanse Republiek.

David Tassillo, de mede-eigenaar van Pornhub, een van 's werelds grootste online pornosites, werd in de Pandora Papers gelinkt aan twee in Delaware geregistreerde shell-bedrijven.

Hier is een blik op enkele manieren waarop sommige Amerikaanse staten zich hebben gevestigd als aantrekkelijke plaatsen voor rijke mensen om miljarden dollars te parkeren.

Hoe begon het?

South Dakota lanceerde zijn financiële sector in 1980, een tijdperk van dubbelcijferige rentetarieven waarbij banken hogere tarieven betaalden om geld te lenen dan de rentetarieven die ze volgens de woekerwetten mochten heffen op creditcards en consumentenleningen.

In een poging om de banken in South Dakota te helpen en de zieltogende economie van de staat te stimuleren, hebben functionarissen de woekerlimiet van de staat op banken opgeheven. Vervolgens nodigde het de in New York gevestigde Citibank, die het financieel moeilijk had, uit om een ​​creditcardoperatie op te zetten, wat het jaar daarop ook deed. Al snel volgden meer banken en een bloeiende trustsector.

In 2019 had de staat meer dan 100 trustmaatschappijen met een gecombineerd vermogen van ongeveer $ 370 miljard. Een enkel bedrijf, South Dakota Trust Company LLC, pronkt op zijn website met meer dan $ 100 miljard aan activa onder beheer, met meer dan 100 miljardairs en 300 centimillionaire klanten. Volgens de website zijn internationale families uit 54 landen goed voor 15% van hun klantenkring.

Delaware lanceerde zijn creditcard- en financiële dienstensector in 1981. De staat houdt nu toezicht op 47 staats- en nationale trustmaatschappijen met ongeveer $ 3,8 miljard aan activa.

Het is ook de thuisbasis van meer dan 1,6 miljoen bedrijfsentiteiten, waaronder vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid waarvan het lidmaatschap en de activiteiten doorgaans niet onderworpen zijn aan openbare controle. Franchisebelastingen op zakelijke entiteiten vormen de op één na grootste bron van inkomsten van de staat na persoonlijke inkomstenbelastingen, met een nettowinst van bijna $ 1,3 miljard vorig jaar.

️ Lees het besteonderzoeks journalistiekin India. Abonneer u hier op de e-paper van The Indian Express.

Wat trekt geld aan in deze staten?

Een belangrijke reden waarom veel rijke mensen bepaalde staten als belastingparadijzen wenden, is dat hun wetgevers de regel tegen perpetuities hebben afgeschaft. Het elimineren van de regel heeft de oprichting mogelijk gemaakt van zogenaamde dynastie-trusts, waarin rijkdom van generatie op generatie kan worden doorgegeven terwijl federale successierechten worden vermeden.

Wetten in South Dakota en Delaware staan ​​ook vermogensbeschermingstrusts toe, die rijkdom beschermen tegen vorderingen tegen schuldeisers. Dergelijke trusts kunnen aantrekkelijk zijn voor rijke advocaten en artsen als een manier om hun vermogen te beschermen tegen claims wegens wanpraktijken.

Ze kunnen ook worden gebruikt om activa te beschermen tegen ex-echtgenoten, toekomstige echtgenoten, ontevreden zakenpartners of boze klanten. Beide staten hebben tal van andere wetten die rijke mensen aanzienlijke flexibiliteit bieden bij het opzetten, controleren en wijzigen van trusts naar eigen goeddunken.

Belastingontwijking is een andere grote aantrekkingskracht. Hoewel de meeste staten belasting heffen op trustinkomsten, zijn trusts die in Delaware zijn gevestigd niet onderworpen aan inkomstenbelasting als de begunstigden geen ingezetenen van Delaware zijn. South Dakota belast geen persoonlijk inkomen, bedrijfsinkomen of vermogenswinsten.

De Pandora Papers laten zien hoe buitenlandse politieke leiders en bedrijfsleiders of hun familieleden geld en andere activa van lang gevestigde belastingparadijzen naar Amerikaanse trustmaatschappijen hebben verplaatst.

Hoe zit het met privacybescherming?

De Pandora Papers onthulden hoe honderden politici, beroemdheden, religieuze leiders en drugsdealers lege vennootschappen en trusts hebben gebruikt om hun rijkdom en investeringen te verbergen.

De Pandora Papers gaat helemaal over individuen die gebruik maken van rechtsgebieden met geheimhouding, die we belastingparadijzen zouden noemen, als het doel is om belastingen te ontduiken. zei Steve Wamhoff, directeur van het federale belastingbeleid bij het linkse Institute on Taxation and Economic Policy in Washington.

South Dakota biedt uitgebreide privacybescherming voor activa in trusts, waaronder de verzegeling van trustgerelateerde gerechtelijke documenten en gerechtelijke procedures.

Delaware is een populaire locatie voor het registreren van vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid, waaronder lege vennootschappen die specifiek zijn opgericht om activa of financiële transacties te verbergen. De wet van Delaware vereist niet dat de namen van LLC-eigenaren of -leden openbaar worden gemaakt.

Nieuwsbrief| Klik om de beste uitleg van de dag in je inbox te krijgen

Hoe profiteren de staten?

De trustsector kan lucratief zijn, niet alleen voor rijke mensen en de bedrijven die hen helpen activa te beschermen, maar ook voor de staatskas.

In South Dakota bedroeg het saldo van de bankfranchisebelasting van de staat, inclusief franchisebelastingen betaald door trustmaatschappijen, in het fiscale jaar 2020 meer dan $ 44,6 miljoen, een stijging van $ 34,7 miljoen het voorgaande jaar en meer dan het dubbele van het saldo in 2015.

Delaware heeft in fiscaal 2020 bijna $ 81 miljoen aan franchisebelastingen geïnd van banken en trustmaatschappijen. Betalers van bankfranchisebelasting zijn vrijgesteld van de vennootschapsbelasting van Delaware. Maar de algehele impact van de trustsector is veel groter. Een rapport uit 2011 in opdracht van een coalitie van advocatenkantoren en bankinstellingen in Delaware schatte dat out-of-state trusts tussen $ 600 miljoen en $ 1,1 miljard per jaar hadden bijgedragen aan de economie van Delaware.

Wordt er iets aan gedaan?

Terwijl sommigen in het Congres oproepen tot strenger toezicht op trustmaatschappijen die met buitenlandse klanten werken, is de reactie op de Pandora Papers in Delaware tot dusver gedempt.

hoe oud is jamie kennedy

Rony Baltazar, een woordvoerder van het Delaware Department of State, zei dat het agentschap niet op de hoogte is van een oproep van wetgevers of fiscale rechtvaardigheidsgroepen om de manier waarop de staat de registratie van bedrijven of trusts beheert, te veranderen.

Federale functionarissen hebben ondertussen een aantal privacybeschermingen nagestreefd met de inwerkingtreding eerder dit jaar van de Corporate Transparency Act. De wet vereist dat veel bedrijven hun uiteindelijk gerechtigden die substantiële controle uitoefenen over een entiteit, of die ten minste 25% van de eigendomsbelangen bezitten of controleren, melden aan het Financial Crimes Enforcement Network van het ministerie van Financiën, of FinCEN.

De wet is bedoeld om anonieme lege vennootschappen te verbieden die criminelen en buitenlandse functionarissen hebben gebruikt om financiële transacties te verbergen en geld wit te wassen, maar bevat uitzonderingen en uitzonderingen. Het begrip uiteindelijk gerechtigde is onder meer niet van toepassing op een persoon wiens enige belang in de entiteit door middel van een erfrecht is.

Deel Het Met Je Vrienden: